Khởi tố người phụ nữ trốn thuế hơn 8,6 tỷ đồng

Bộ Công an vừa đề xuất sửa đổi, bổ sung điều luật này theo hướng mở rộng các hành vi phạm tội, phù hợp với Luật Đất đai năm 2024.

Theo quy định hiện hành, Điều 229 Bộ luật Hình sự năm 2015 quy định tội "vi phạm các quy định về quản lý đất đai" với cấu thành cơ bản là hành vi lợi dụng hoặc lạm dụng chức vụ, quyền hạn để thực hiện các quyết định trái pháp luật trong các hoạt động như giao đất, thu hồi đất, cho thuê đất, cho phép chuyển quyền sử dụng đất hoặc cho phép chuyển mục đích sử dụng đất.

Tuy nhiên, điều luật này mới chỉ liệt kê một số nhóm hành vi cụ thể, trong khi phạm vi quản lý nhà nước về đất đai trên thực tế rộng hơn nhiều.

Đáng chú ý, một số hoạt động quản lý quan trọng như cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quản lý quy hoạch, bồi thường, hỗ trợ tái định cư… lại chưa được quy định trong cấu thành tội phạm của Điều 229.

Thực tiễn xét xử đã phát sinh những tình huống pháp lý gây tranh luận. Điển hình, trong một vụ án liên quan đến dự án tại khu vực núi Chín Khúc (Khánh Hòa), bị cáo là nguyên lãnh đạo địa phương bị truy tố, xét xử về hành vi cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất trái quy định.

Trong quá trình tranh tụng, quan điểm bào chữa cho rằng hành vi này không thuộc các nhóm hành vi được liệt kê tại Điều 229. Tuy nhiên, cơ quan xét xử vẫn áp dụng điều luật này để buộc tội.

Từ thực tiễn trên cho thấy, khi quy định pháp luật chưa bao quát đầy đủ các hành vi, cơ quan tiến hành tố tụng có thể phải mở rộng cách hiểu để xử lý. Điều này tiềm ẩn nguy cơ áp dụng pháp luật thiếu thống nhất, ảnh hưởng đến nguyên tắc xác định tội danh một cách chặt chẽ trong pháp luật hình sự.

Luật Đất đai năm 2024 đã mở rộng đáng kể phạm vi quản lý nhà nước về đất đai. Cụ thể, Điều 20 của luật này quy định 18 nội dung quản lý, bao gồm các lĩnh vực như cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quản lý tài chính đất đai, quy hoạch, kế hoạch sử dụng đất, bồi thường - hỗ trợ - tái định cư, giải quyết tranh chấp, khiếu nại và cung cấp dịch vụ công về đất đai. Sự mở rộng này cho thấy rõ sự "lệch pha" giữa pháp luật hình sự và pháp luật chuyên ngành.

Trong khi Luật Đất đai điều chỉnh toàn diện các hoạt động quản lý, thì Điều 229 Bộ luật Hình sự lại chưa cập nhật tương ứng, dẫn đến khoảng trống pháp lý trong việc xử lý các hành vi vi phạm.

Nếu không kịp thời sửa đổi, bổ sung Điều 229, có thể phát sinh hai hệ quả: hoặc là bỏ lọt những hành vi nguy hiểm cho xã hội chưa được điều chỉnh, hoặc là phải vận dụng, suy diễn quy định hiện hành để xử lý. Cả hai trường hợp đều không bảo đảm yêu cầu chặt chẽ của pháp luật hình sự.

Vừa qua, Bộ Công an đã đề xuất nghiên cứu sửa đổi Điều 229 theo hướng bổ sung các hành vi phạm tội phù hợp với nội dung quản lý đất đai theo Luật Đất đai năm 2024.

Trong đó, đáng chú ý là các hành vi như cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất trái pháp luật; vi phạm trong công tác bồi thường, hỗ trợ, tái định cư; sai phạm trong quản lý quy hoạch, kế hoạch sử dụng đất và các hoạt động quản lý tài chính đất đai.

Đề xuất này được đánh giá là cần thiết nhằm bảo đảm tính thống nhất của hệ thống pháp luật, đồng thời tạo cơ sở pháp lý rõ ràng cho việc xử lý các hành vi vi phạm trong lĩnh vực đất đai - một lĩnh vực vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro và phức tạp.

Việc hoàn thiện quy định của Điều 229 không chỉ góp phần nâng cao hiệu quả đấu tranh phòng, chống vi phạm mà còn giúp bảo vệ cán bộ, công chức trong quá trình thực thi công vụ, tránh trường hợp bị xử lý hình sự do cách hiểu không thống nhất hoặc do khoảng trống của pháp luật.

Trong bối cảnh các vi phạm đất đai ngày càng đa dạng, tinh vi, yêu cầu hoàn thiện pháp luật theo hướng đầy đủ, minh bạch và khả thi là hết sức cấp thiết. Đây cũng là điều kiện quan trọng để bảo đảm việc xử lý vi phạm được thực hiện đúng quy định, công bằng và phù hợp với thực tiễn.

Tin Gốc: Tuổi Trẻ

Ngày 9-4, lãnh đạo Sở Y tế Đắk Lắk cho biết cơ quan này đã liên tiếp ban hành quyết định xử phạt, đình chỉ hoạt động đối với hàng loạt phòng khám, cơ sở nha khoa hoạt động "chui".

Đáng chú ý, nhiều cơ sở vẫn ngang nhiên cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe cho người dân dù không có giấy phép hoạt động, thậm chí không có bác sĩ đủ chuyên môn.

Trong số này, ông V.D.L., chủ cơ sở tại thôn 7, xã Ea Rốk, tỉnh Đắk Lắk, bị phạt 45 triệu đồng về hành vi cung cấp dịch vụ khám chữa bệnh không có giấy phép hoạt động.

Ngoài mức phạt tiền, cơ sở này còn bị đình chỉ hoạt động 18 tháng kể từ ngày 25-3.

Tương tự, bà B.T.N.D., người đứng đầu Phòng khám y học cổ truyền Việt Nhật thuộc Công ty cổ phần MED-UP, tại 44A Phan Chu Trinh, phường Buôn Ma Thuột, bị phạt 90 triệu đồng với cùng hành vi vi phạm và bị đình chỉ hoạt động 18 tháng kể từ ngày 2-4.

Cùng lỗi khám chữa bệnh không phép, phòng khám của bà N.T.H. tại số 18/2 Lê Duẩn, phường Buôn Ma Thuột, cũng bị xử phạt 45 triệu đồng và đình chỉ hoạt động 18 tháng.

Không chỉ ở lĩnh vực khám chữa bệnh tổng quát, nhiều cơ sở nha khoa cũng bị xử lý. Cụ thể, Phòng khám nha khoa Thanh Long, tại 26 Phan Bội Châu, phường Buôn Ma Thuột, bị phạt 7,5 triệu đồng do người chịu trách nhiệm chuyên môn không có mặt tại cơ sở trong thời gian đăng ký hoạt động; đồng thời bị tước chứng chỉ hành nghề 2 tháng.

Phòng khám chuyên khoa răng hàm mặt - nha khoa quốc tế Á Đông, địa chỉ 387 Phan Chu Trinh, bị xử phạt nhiều lỗi vi phạm. Trong đó một trường hợp bị phạt 35 triệu đồng do khám chữa bệnh khi chưa được cấp chứng chỉ hành nghề.

Ngoài ra cơ sở này còn bị phạt thêm 47,5 triệu đồng; bà Đ.T.D.K. bị tước quyền sử dụng chứng chỉ hành nghề trong 2 tháng. Song song đó, giấy phép hoạt động của phòng khám cũng bị tước trong thời hạn 3 tháng.

Ở lĩnh vực chuyên khoa da liễu, Phòng khám HH Medical tại 97 Ngô Quyền, phường Buôn Ma Thuột, bị xử phạt 120 triệu đồng do không lưu trữ chất thải nguy hại theo quy định và cung cấp dịch vụ khám chữa bệnh vượt quá phạm vi chuyên môn được cấp phép.

Sở Y tế Đắk Lắk cũng tước quyền sử dụng giấy phép hoạt động của phòng khám nêu trên trong 3 tháng. Bà N.T.T., người chịu trách nhiệm chuyên môn, bị tước chứng chỉ hành nghề trong 2 tháng.

Theo Sở Y tế Đắk Lắk, trong đợt kiểm tra gần đây, cơ quan này đã kiểm tra 38 cơ sở y tế tư nhân, phát hiện 6 cơ sở vi phạm; trong đó 4 cơ sở đã bị xử phạt hành chính với tổng số tiền 140 triệu đồng.

Các vi phạm chủ yếu liên quan đến hoạt động khám chữa bệnh không phép, cơ sở thẩm mỹ thực hiện can thiệp xâm lấn trái quy định, cùng một số sai phạm trong lĩnh vực dược, mỹ phẩm và thiết bị y tế.

Lãnh đạo Sở Y tế Đắk Lắk cho biết tình trạng các cơ sở hoạt động không phép, hoạt động sai địa điểm được cấp phép vẫn còn diễn ra. Đặc biệt nhiều cơ sở thẩm mỹ, chăm sóc sắc đẹp sử dụng thuốc và thiết bị để can thiệp vào cơ thể người trái quy định, tiềm ẩn nhiều rủi ro cho sức khỏe.

Bên cạnh đó, công tác nắm bắt, dự báo thị trường có thời điểm chưa kịp thời, khiến hiệu quả kiểm tra, kiểm soát còn hạn chế, nhất là trong phòng chống hàng giả. Ý thức chấp hành pháp luật của một số tổ chức, cá nhân cũng chưa cao.

Để khắc phục, Sở Y tế Đắk Lắk cho biết sẽ tiếp tục đẩy mạnh tuyên truyền, hướng dẫn các quy định pháp luật về khám chữa bệnh, dược và quảng cáo. Đồng thời sở tăng cường phối hợp với các sở, ngành, địa phương và công an để thanh tra, kiểm tra, xử lý nghiêm các vi phạm, siết chặt quản lý nhà nước về y tế, giá thuốc và an toàn thực phẩm.

Trước đó Tuổi Trẻ Online có loạt bài điều tra các cơ sở thẩm mỹ viện, nha khoa không phép vẫn hoạt động "chui". Thậm chí có những cơ sở bị phát hiện, bị xử phạt vẫn lén lút mở cửa hoạt động và tiếp tục bị xử lý.

Nguồn: https://tuoitre.vn/hang-loat-phong-kham-co-so-nha-khoa-o-dak-lak-hoat-dong-chui-bi-xu-phat-dinh-chi-hoat-dong-20260409093712129.htm

"Bị cáo hy vọng hội đồng xét xử cho bị cáo được xử phạt bằng tiền để có cơ hội tiếp tục kinh doanh, vừa tạo việc làm vừa đóng góp nhiều hơn cho xã hội", Nguyễn Thị Thu Hường (39 tuổi, trú phường Cầu Giấy, Hà Nội) trình bày tại tòa trước cáo buộc trốn thuế.

Lời trình bày của Nguyễn Thị Thu Hường (39 tuổi) khép lại phần thẩm vấn tại phiên tòa sơ thẩm ngày 2-7, do Tòa án nhân dân khu vực 2 (Hà Nội) xét xử.

Không chỉ Hường, hai bị cáo cùng vụ án là Ngô Quốc Phú và Tô Lan Phương cũng đề nghị hội đồng xét xử xem xét áp dụng hình phạt tiền, sau khi đã tự nguyện nộp lại toàn bộ số tiền bị cáo buộc trốn thuế để khắc phục hậu quả.

Đây là một trong những vụ án đáng chú ý liên quan hành vi trốn thuế trong hoạt động kinh doanh qua mạng xã hội, khi doanh thu được cơ quan tố tụng xác định lên tới gần 835 tỉ đồng.

Trả lời thẩm vấn, Hường trình bày nhận thức rõ hành vi của mình đã gây thiệt hại lớn cho ngân sách nhà nước.

Theo bị cáo, năm 2020 bắt đầu mua bán đồ hiệu đã qua sử dụng, không kinh doanh hàng mới. Ban đầu chủ yếu mua để sử dụng, sau đó mới bán lại hưởng chênh lệch.

"Từ năm 2020 bị cáo không biết phải đăng ký kinh doanh, không biết phải kê khai và nộp thuế. Bị cáo chỉ nghĩ mình mua đi bán lại để hưởng phần chênh lệch", Hường khai.

Hường cho biết toàn bộ khách hàng đều đến từ Facebook, việc trao đổi, chốt đơn cũng thực hiện trên mạng xã hội. Đến năm 2022, khi lượng đơn hàng tăng lên, bị cáo mới thuê nhân viên đóng gói, rồi tiếp tục tuyển thêm người làm việc, trả lương theo tháng.

Theo lời khai, Hường quen biết Phương và Phú trong quá trình mua bán hàng hiệu, rồi hợp tác kinh doanh. Tuy nhiên giữa các bên không ai trao đổi về việc phải kê khai, nộp thuế thu nhập cá nhân.

"Bị cáo chưa biết phải làm thế nào nên đã đóng tài khoản bán hàng. Sau đó có đi hỏi xem có phải thành lập hộ kinh doanh, có phải nộp thuế hay không. Nếu đăng ký thì sẽ mở tài khoản mới", Hường trình bày.

Đến phần nói lời sau cùng, nữ bị cáo cho biết sau khi vụ án bị phát hiện vẫn tiếp tục kinh doanh nhưng đã đăng ký hộ kinh doanh, thực hiện kê khai và nộp thuế đầy đủ.

"Bị cáo hy vọng hội đồng xét xử xem xét cho được áp dụng hình phạt tiền để có cơ hội tiếp tục kinh doanh, tạo việc làm, vừa làm ăn vừa tiếp tục đóng góp cho xã hội", Hường nói.

Hai bị cáo Phương và Phú cũng đề nghị tòa xem xét áp dụng hình phạt tiền.

Trong phần thẩm vấn, đại diện viện kiểm sát nhấn mạnh Nhà nước luôn khuyến khích người dân kinh doanh, nhưng đồng thời phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ kê khai, nộp thuế.

"Thuế cuối cùng vẫn phải nộp, nhưng do vi phạm pháp luật nên các bị cáo bị đưa ra xét xử", đại diện viện kiểm sát nêu quan điểm.

Chủ tọa phiên tòa cũng lưu ý pháp luật quy định người đủ 18 tuổi phải tự chịu trách nhiệm về hành vi của mình.

"Không ai đến tận nhà để hướng dẫn từng người phải làm gì. Nếu chỉ lấy lý do hạn chế hiểu biết pháp luật thì rất nhiều hành vi khác cũng có thể được viện dẫn tương tự", chủ tọa nói.

Tuy nhiên hội đồng xét xử cho biết sẽ xem xét đầy đủ các tình tiết giảm nhẹ, trong đó có việc các bị cáo đã nộp lại toàn bộ số tiền bị cáo buộc trốn thuế.

Trong phần luận tội, đại diện viện kiểm sát đánh giá các bị cáo có nhân thân tốt, đã tự nguyện khắc phục toàn bộ hậu quả, đồng thời đều có đơn xin được áp dụng hình phạt tiền.

Cho rằng đề nghị này có căn cứ, viện kiểm sát đề nghị xử phạt Hường từ 2,5 đến 2,7 tỉ đồng; Phú từ 500 đến 550 triệu đồng và Phương từ 150 đến 200 triệu đồng.

Theo cáo trạng, nhiều năm qua Nguyễn Thị Thu Hường được biết đến trên mạng xã hội với tài khoản Facebook "Hycloset new things by Hy", chuyên kinh doanh đồ hiệu đã qua sử dụng như túi xách, đồng hồ, kim cương, quần áo và phụ kiện của các thương hiệu nổi tiếng như Hermès, Louis Vuitton, Cartier, Versace...

Cơ quan tố tụng xác định từ năm 2020 đến khi bị phát hiện vào tháng 6-2025, Hường bán hàng hoàn toàn qua Facebook nhưng không đăng ký kinh doanh, không đăng ký thuế và cũng không kê khai doanh thu.

Để nhận tiền thanh toán, Hường sử dụng tài khoản ngân hàng cá nhân và cả tài khoản đứng tên chồng.

Quá trình điều tra xác định Hường thuê 8 nhân viên đảm nhiệm các công việc tư vấn khách hàng, trả lời tin nhắn, lên đơn, đóng gói, kiểm kê hàng hóa, nhập dữ liệu và vận chuyển.

Hường sử dụng phần mềm KiotViet nhằm theo dõi doanh thu, số lượng hàng hóa và từng giao dịch phát sinh.

Dữ liệu thu giữ từ máy tính cá nhân cho thấy doanh thu tăng rất nhanh qua từng năm: năm 2020 hơn 9,3 tỉ đồng; năm 2021 đạt 27,6 tỉ đồng; năm 2022 gần 165 tỉ đồng; năm 2023 hơn 272 tỉ đồng; năm 2024 hơn 216 tỉ đồng; riêng 6 tháng đầu năm 2025 đạt hơn 144 tỉ đồng.

Tổng doanh thu trong hơn 5 năm được xác định gần 835 tỉ đồng.

Theo kết luận giám định, việc không kê khai doanh thu khiến Hường không thực hiện nghĩa vụ nộp thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân, gây thiệt hại cho ngân sách hơn 12,5 tỉ đồng.

Hồ sơ vụ án cũng thể hiện khi cơ quan chức năng tăng cường kiểm tra hoạt động kinh doanh trên nền tảng số vào tháng 6-2025, Hường đã nhờ người xóa dữ liệu trên phần mềm KiotViet.

Tuy nhiên trước thời điểm dữ liệu bị xóa, toàn bộ thông tin bán hàng đã được lưu trên máy tính cá nhân, thể hiện đầy đủ mã hàng, giá bán, số lượng hàng hóa và doanh thu từng tháng, từng năm. Đây là căn cứ quan trọng để cơ quan điều tra xác định doanh thu thực tế của hoạt động kinh doanh.

Quá trình điều tra mở rộng, cơ quan tố tụng còn xác định Ngô Quốc Phú và Tô Lan Phương nhiều lần bán hàng hiệu cho Hường nhưng không thực hiện kê khai thuế.

Theo cáo trạng, Phú bán hàng cho Hường với tổng giá trị hơn 28,8 tỉ đồng, bị cáo buộc trốn hơn 433 triệu đồng tiền thuế. Trong khi đó Phương bán hàng trị giá khoảng 10,5 tỉ đồng, bị cáo buộc trốn hơn 157 triệu đồng tiền thuế.

Tin Gốc: Tuổi Trẻ