Cục Thuế (Bộ Tài chính) vừa có công văn đề nghị các tổ chức phối hợp ngăn chặn hành vi doanh nghiệp, cơ sở kinh doanh gian lận thuế thông qua sử dụng song song 2 hệ thống sổ sách kế toán tài chính.
Trao đổi với Thanh Niên, ông Lê Văn Tuấn, Giám đốc Công ty TNHH Kế toán thuế Keytas, phân tích, 2 sổ sách là gồm sổ nội bộ và sổ thuế. Sổ nội bộ để lưu trữ nội bộ tại doanh nghiệp, sổ thuế là sổ được dùng để báo cáo cho cơ quan thuế.
Thông thường, sổ nội bộ sẽ ghi nhận đầy đủ nghiệp vụ doanh thu và chi phí thực tế xảy ra của hoạt động kinh doanh. Điều này đồng nghĩa, sổ nội bộ thường có doanh thu và lợi nhuận cao hơn sổ nộp cho cơ quan thuế.
Khi doanh nghiệp, hộ kinh doanh ghi nhận 2 sổ, với sổ nội bộ có doanh thu lớn hơn sổ thuế, tức sẽ tạo ra một khoản chênh lệch doanh thu.
Khoản chênh lệch doanh thu này sẽ được nhận bằng tài khoản cá nhân hoặc nhận bằng tiền mặt. Bởi ở sổ thuế, khách hàng đã thanh toán chuyển khoản qua tài khoản của doanh nghiệp hoặc chủ hộ kinh doanh.
Như vậy, một khoản tiền chưa được xuất hóa đơn, chưa được ghi nhận doanh thu đã được chuyển vào tài khoản cá nhân, hoặc nhận bằng tiền mặt. Điều này sẽ đặt doanh nghiệp, hộ kinh doanh trước các rủi ro như: bị phạt hành vi không xuất hóa đơn khi bán hàng, cung cấp dịch vụ. Theo Nghị định 310/2025/NĐ-CP, mức phạt có thể lên đến 80 triệu đồng.
“Ngoài ra, tiền vào tài khoản cá nhân hoặc nhận tiền mặt (nhưng chưa xuất hóa đơn), tức một khoản doanh thu chưa được ghi nhận. Doanh nghiệp và hộ kinh doanh sẽ bị truy thu khoản thuế thiếu; đồng thời có thể bị phạt 1 – 3 lần số tiền thuế trốn. Đáng chú ý, hành vi trốn thuế có thể dẫn đến việc bị khởi tố hình sự để răn đe”, ông Tuấn nhấn mạnh.
Vị chuyên gia phân tích, cơ quan thuế có nhiều biện pháp để giám sát dòng tiền cũng như tình trạng một doanh nghiệp, hộ kinh doanh duy trì song song 2 sổ sách.
Thứ nhất là quản lý dựa trên dữ liệu của bên thứ ba: kiểm soát đầu vào của hộ kinh doanh và doanh nghiệp, khi buộc bên bán phải xuất hóa đơn đầy đủ thông tin tên, địa chỉ, mã số thuế của hộ kinh doanh và doanh nghiệp; kiểm soát dòng tiền ở các đơn vị vận chuyển, dòng tiền ở các sàn thương mại điện tử.
“Trong trường hợp có dấu hiệu nghi ngờ trốn thuế, cơ quan thuế có quyền yêu cầu sao kê tài khoản ngân hàng cá nhân của chủ doanh nghiệp, hoặc chủ hộ kinh doanh, hoặc người thân của chủ doanh nghiệp, chủ hộ kinh doanh để xác minh nghĩa vụ thuế”, ông Tuấn nói.
Thứ hai là kiểm soát từ hệ thống nhận diện rủi ro của cơ quan thuế: thông qua hệ thống dữ liệu tập trung của ngành thuế, cơ quan thuế có thể nhận diện các trường hợp đáng ngờ thông qua các hệ số rủi ro được thiết lập. Trong đó, hệ số rủi ro giá vốn/doanh thu được sử dụng phổ biến, vì dễ phát hiện các dấu hiệu rủi ro tại doanh nghiệp.
Một cách cơ bản, cơ quan thuế sẽ so sánh hệ số rủi ro giá vốn/doanh thu của từng doanh nghiệp, so với bình quân ngành của tất cả doanh nghiệp trong cùng một ngành nghề. Khi tỷ lệ này cao một cách bất thường, cơ quan thuế sẽ yêu cầu doanh nghiệp giải trình bằng hồ sơ, số liệu thực tế.
Ông Tuấn cho biết, khi tỷ lệ giá vốn/doanh thu cao bất thường, có 2 khả năng xảy ra:
Giá vốn cao bất thường xảy ra khi doanh nghiệp kê khống chi phí, bằng cách kê khai khống chi phí lương hoặc mua hóa đơn để ghi nhận thêm chi phí không có thực. Khi đó, chi phí của doanh nghiệp tăng lên, dẫn đến lợi nhuận đóng thuế giảm, hoặc lỗ để không phải đóng thuế.
Doanh thu thấp bất thường xảy ra khi một lượng lớn doanh thu không được ghi nhận. Trường hợp phổ biến là doanh nghiệp bán hàng cho người dân, hoặc đối tượng không có nhu cầu lấy hóa đơn.
Khi đó, doanh nghiệp sẽ nhận tiền vào tài khoản cá nhân của chủ doanh nghiệp, thay vì tài khoản mang tên của doanh nghiệp; hoặc khách hàng trả tiền mặt, nhưng chủ doanh nghiệp không hoàn trả về doanh nghiệp để ghi nhận dòng tiền, doanh thu tại doanh nghiệp, mà đưa về thẳng cho cá nhân chủ doanh nghiệp. Điều này dẫn đến hành vi không xuất hóa đơn đầu ra để thực hiện nghĩa vụ thuế tại doanh nghiệp.
“Trong giai đoạn hiện nay, cơ sở dữ liệu tập trung của ngành thuế đang dần hình thành khi người nộp thuế đã định danh trên VNeID, ứng dụng eTax Mobile đang dần hoàn thiện, dữ liệu hóa đơn điện tử được cập nhật hàng ngày…
Cơ quan thuế có đủ thông tin, công cụ để nhận diện các doanh nghiệp, hộ kinh doanh có dấu hiệu trốn thuế, nghĩa là hành vi lập 2 sổ sách khó giấu doanh thu hơn ngày xưa rất nhiều. Doanh nghiệp, chủ hộ kinh doanh cần chú ý tuân thủ đúng chính sách pháp luật, đảm bảo môi trường kinh doanh minh bạch, công bằng”, ông Tuấn khuyến cáo.
CTCP Xây dựng CDC (CDC Construction, HOSE: CCC) vừa công bố thông tin về việc nhận được quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế từ Cục Thuế sau đợt kiểm tra nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp trong giai đoạn 2022 - 2024.
Theo quyết định, doanh nghiệp bị xác định có hành vi khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp và không lập hóa đơn đối với hàng hóa dùng để cho, biếu, tặng.
Với các vi phạm trên, CDC Construction bị xử phạt hành chính tổng cộng gần 220 triệu đồng.
Trong đó, mức phạt đối với hành vi khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp là gần 214 triệu đồng, tương ứng 20% số thuế truy thu; đồng thời doanh nghiệp bị phạt thêm 6 triệu đồng do không lập hóa đơn theo quy định.
Ngoài tiền phạt, công ty còn bị truy thu hơn 1,06 tỷ đồng tiền thuế, gồm gần 871 triệu đồng thuế thu nhập doanh nghiệp, hơn 190 triệu đồng thuế giá trị gia tăng và khoảng 7 triệu đồng thuế thu nhập cá nhân.
Bên cạnh đó, số tiền chậm nộp thuế tính đến ngày 15/5/2026 là hơn 255 triệu đồng. Tổng số tiền bị truy thu, xử phạt và chậm nộp của CDC Construction lên tới hơn 1,54 tỷ đồng.
Quyết định của cơ quan thuế nêu rõ, trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày nhận quyết định, doanh nghiệp phải chấp hành đầy đủ nghĩa vụ theo quy định. Trường hợp quá thời hạn mà không thực hiện, công ty có thể bị cưỡng chế thi hành theo quy định pháp luật.
Về kết quả kinh doanh, trong quý IV niên độ 2025 - 2026 (từ 1/1/2026 đến 31/3/2026), CDC Construction ghi nhận doanh thu đạt khoảng 703,6 tỷ đồng, giảm 2,3% so với cùng kỳ. Lợi nhuận sau thuế đạt 11,4 tỷ đồng, giảm 12,7%.
Thông báo kết luận, UBND TP xác định phải đạt mục tiêu tăng trưởng hai con số. Muốn vậy, TP.HCM không chỉ có những giải pháp kinh tế thuần túy, mà phải triển khai các giải pháp tổng thể khác và xác định việc duy trì tốc độ tăng trưởng cao trong bối cảnh bất ổn địa chính trị thế giới là một thách thức lớn.
Tuy vậy, theo UBND TP.HCM, có một số căn cứ quan trọng để thực hiện mục tiêu tăng trưởng hai con số. Đó là lợi thế của một địa phương luôn tiên phong thí điểm các cơ chế, chính sách, đi đầu trong đổi mới. Đặc biệt, thành phố đã và đang tập trung đầu tư kết cấu hạ tầng với nhiều dự án lớn, nhất là hạ tầng giao thông, đường sắt đô thị, logistics. Ngoài nguồn vốn đầu tư công, thành phố huy động mạnh mẽ nguồn lực từ khu vực tư nhân với quy mô, tỷ trọng ngày càng lớn.
Bên cạnh đó, các Nghị quyết chiến lược của Bộ Chính trị và các cơ chế, chính sách đặc thù của Trung ương đã tạo ra những cú hích quan trọng, mở rộng không gian chính sách, tháo gỡ vướng mắc về thể chế và thủ tục đầu tư, giúp đẩy nhanh tiến độ chuẩn bị, khởi công và triển khai nhiều dự án trọng điểm, quy mô lớn.
Đặc biệt, Trung ương đã thống nhất chủ trương ban hành cơ chế đặc thù mạnh mẽ hơn dành cho TP.HCM, trong đó, cho phép thành phố nghiên cứu xây dựng luật Đô thị đặc biệt, dự kiến trình Quốc hội khóa 16 xem xét, thông qua tại kỳ họp thứ hai vào cuối năm 2026 sẽ là một “đòn bẩy cực lớn”, “đại cú hích” tạo thêm dư địa để thành phố phát huy đầy đủ vai trò là trung tâm kinh tế lớn nhất của cả nước.
"Trong bối cảnh hiện nay, trọng tâm là bảo đảm nguồn cung năng lượng ổn định cho sản xuất và đời sống; thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu năng lượng theo hướng xanh và hiệu quả; đồng thời nâng cao năng lực dự báo, điều hành và xây dựng các kịch bản ứng phó với các biến động năng lượng toàn cầu", theo thông báo .
Để thực hiện mục tiêu tăng 2 con số giai đoạn 2026 - 2030, UBND TP.HCM nhấn mạnh phải bảo đảm ổn định, an ninh năng lượng. Cụ thể, giao Sở Công thương theo dõi, cảnh báo sớm về tình hình cung ứng năng lượng; rà soát tổng thể năng lực cung ứng xăng dầu, điện năng và các nguồn năng lượng khác trên địa bàn. Xây dựng các kịch bản bảo đảm cung ứng năng lượng phục vụ hoạt động phát triển kinh tế thành phố trước mắt trong năm 2026 và giai đoạn 2026 - 2030 với nguồn cung ổn định, biến động mạnh về giá và khủng hoảng năng lượng và gián đoạn chuỗi cung ứng.
Sở Tài chính chủ trì theo dõi diễn biến chi phí năng lượng, đánh giá tác động đến chi phí sản xuất, vận tải và logistics; tham mưu các giải pháp điều hành giá và hỗ trợ doanh nghiệp nhằm giảm thiểu tác động; khẩn trương nghiên cứu, tham mưu miễn phí hạ tầng logistics trên địa bàn thành phố.
Bên cạnh đó, giao các cơ quan liên quan đến quy hoạch, đầu tư và phát triển hạ tầng tập trung đẩy nhanh tiến độ triển khai các dự án hạ tầng chiến lược, đặc biệt là hệ thống giao thông đô thị, các tuyến đường sắt đô thị, hệ thống logistics, hạ tầng số và hạ tầng năng lượng, qua đó tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất, kinh doanh và thu hút đầu tư.
Thẻ Căn cước công dân (CCCD) là giấy tờ quan trọng, được sử dụng trong nhiều giao dịch dân sự, hành chính và xác thực thông tin cá nhân. Tuy nhiên, cùng với sự phát triển của công nghệ, tình trạng lộ lọt dữ liệu cá nhân ngày càng phổ biến, kéo theo nguy cơ bị kẻ xấu lợi dụng để đăng ký thuê bao di động trái phép.
Nhiều trường hợp thông tin CCCD bị lộ do photo giấy tờ, để lại bản sao tại khách sạn, đăng tải hình ảnh lên mạng xã hội hoặc truy cập các website giả mạo. Khi rơi vào tay đối tượng xấu, dữ liệu này có thể bị dùng để giả mạo danh tính, vay tiền, mở tài khoản hoặc đăng ký số điện thoại không chính chủ.
Dưới đây là những cách đơn giản giúp người dân kiểm tra CCCD của mình có bị sử dụng để đăng ký thuê bao lạ hay không.
Kiểm tra bằng tin nhắn gửi 1414
Người dùng mở ứng dụng nhắn tin trên điện thoại, soạn theo cú pháp:
TTTB [số CCCD]
Sau đó gửi đến 1414 (miễn phí).
Sau vài giây, hệ thống sẽ phản hồi danh sách các số thuê bao đang đăng ký bằng số CCCD đó. Nếu xuất hiện số điện thoại không phải của mình hoặc không còn sử dụng, người dân nên liên hệ ngay nhà mạng để được hỗ trợ xử lý.
Kiểm tra trên ứng dụng VNeID
Ngoài cách nhắn tin, người dùng cũng có thể tra cứu trực tiếp trên ứng dụng VNeID.
Các bước thực hiện:
- Đăng nhập ứng dụng bằng tài khoản cá nhân.
- Chọn mục Ví giấy tờ.
- Vào phần Số điện thoại.
- Xác thực bằng passcode hoặc vân tay.
Tại đây, hệ thống sẽ hiển thị toàn bộ số thuê bao đã đăng ký bằng thông tin cá nhân của người dùng.
Nếu là số đang sử dụng, chọn Đang sử dụng số thuê bao và xác nhận. Với số lạ, không còn dùng hoặc không rõ nguồn gốc, chọn Không sử dụng số thuê bao để gửi yêu cầu xử lý.
Nên làm gì khi phát hiện thông tin bị lộ?
Bên cạnh việc kiểm tra thuê bao, người dân nên chủ động rà soát xem thông tin CCCD có xuất hiện trên internet hay không bằng cách tìm kiếm trên Google, mạng xã hội hoặc các trang mua bán dữ liệu. Nếu phát hiện rò rỉ, cần yêu cầu gỡ bỏ thông tin càng sớm càng tốt.
Chuyên gia an ninh mạng khuyến cáo người dân không đăng ảnh CCCD lên mạng, hạn chế giao bản sao giấy tờ cho đơn vị không cần thiết và che mờ mã QR, số định danh khi phải gửi hình ảnh trực tuyến.
Việc kiểm tra định kỳ giúp người dân kịp thời phát hiện thuê bao đăng ký trái phép, tránh rủi ro liên quan đến lừa đảo, nợ xấu hoặc sử dụng số điện thoại cho hành vi vi phạm pháp luật. Chỉ mất vài phút tra cứu, nhưng có thể giúp bảo vệ thông tin cá nhân hiệu quả.
