Từ vụ án lừa đảo chiếm đoạt tài sản và vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng xảy ra tại các phòng khám thuộc Công ty TNHH MTV Nha khoa thẩm mỹ Đại Nam, Bộ Công an đã đưa ra khuyến cáo đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khám, thẩm mỹ nha khoa.
Đại tá Tống Như Sơn, Phó chánh Văn phòng Cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công an, khuyến cáo các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khám, thẩm mỹ nha khoa phải tuân thủ đầy đủ điều kiện hoạt động, người trực tiếp khám, điều trị phải có giấy phép hành nghề phù hợp và được đăng ký hành nghề theo quy định.
Không thuê, mượn giấy phép, bố trí bác sĩ đứng tên để hợp thức hóa hoạt động. Hoạt động quảng cáo, tư vấn phải trung thực, chính xác. Vật liệu, sản phẩm thực tế sử dụng phải đúng nguồn gốc, chất lượng, nội dung đã thỏa thuận với khách hàng.
Đồng thời có hồ sơ, chứng từ để truy xuất, xác định trách nhiệm ở từng công đoạn.
Cạnh đó, doanh nghiệp phải ghi nhận đầy đủ doanh thu, xuất hóa đơn đúng số tiền thực tế, thực hiện đúng về kế toán, nghĩa vụ thuế, không để doanh thu ngoài sổ sách, sử dụng tài khoản cá nhân hoặc nhiều hệ thống dữ liệu để che giấu dòng tiền.
Đại tá Tống Như Sơn nhấn mạnh người đứng đầu doanh nghiệp, chủ cơ sở không được lợi dụng việc tổ chức, điều hành hoạt động kinh doanh để chỉ đạo thực hiện hoặc che giấu các hành vi gian dối, vi phạm về chuyên môn, kế toán, nghĩa vụ thuế.
"Doanh nghiệp chỉ có thể phát triển bền vững khi đảm bảo an toàn cho người bệnh, trung thực trong hoạt động kinh doanh, tuân thủ pháp luật. Mọi hành vi gian dối về chuyên môn, sản phẩm, doanh thu đều bị xử lý nghiêm theo quy định", Đại tá Tống Như Sơn nói.
Thông tin về phương thức, thủ đoạn của các nghi phạm trong vụ án xảy ra tại Nha khoa thẩm mỹ Đại Nam, Đại tá Tống Như Sơn cho biết năm 2009, Hồ Ngọc Tiên Trung thành lập Công ty TNHH MTV Nha khoa thẩm mỹ Đại Nam, do Trung làm giám đốc.
Sau đó Trung thuê 37 bác sĩ có giấy phép chứng chỉ hành nghề để mở 46 phòng khám tại địa bàn TP.HCM, thành phố Đà Nẵng, Lâm Đồng, Gia Lai, Khánh Hòa, đăng ký hộ kinh doanh cá thể.
Mặc dù đứng tên nhiều pháp nhân, chủ hộ khác nhau, nhưng thực tế đều do Trung quản lý, điều hành, phân tán doanh thu, làm giảm số thuế phải kê khai, nộp vào ngân sách nhà nước.
Tại các phòng khám, Trung bố trí 415 nhân viên, trong đó phần lớn không có bằng cấp chứng chỉ hành nghề nhưng trực tiếp tham gia tư vấn, khám, điều trị và thực hiện kỹ thuật nha khoa.
Để thu hút khách hàng đến khám, điều trị và sử dụng dịch vụ, Trung tổ chức bộ phận marketing gồm 19 nhân viên phụ trách bán hàng, sản xuất nội dung, chạy quảng cáo trực tuyến trên hai website chính thức của Công ty Đại Nam.
Đồng thời đăng tải nội dung trên nền tảng mạng xã hội, quảng cáo hệ thống là cơ sở nha khoa uy tín, chất lượng, có đội ngũ bác sĩ là tiến sĩ, thạc sĩ, chuyên khoa răng hàm mặt, có nhiều năm kinh nghiệm, trực tiếp khám, điều trị cho khách hàng và trang thiết bị hiện đại từ châu Âu, quy trình chuyên nghiệp.
Các website còn quảng cáo sử dụng vật liệu chính hãng và trụ implant có nguồn gốc xuất xứ từ Mỹ, Thụy Sĩ, Pháp, Hàn Quốc, và các dòng răng sứ cao cấp như Cercon, EMA, Leva plus, Dior, có độ bền và tính thẩm mỹ cao, bảo hành dài hạn.
Đồng thời công khai bảng giá, chương trình khuyến mại và cam kết dịch vụ an toàn, chính xác, hiệu quả, qua đó tạo niềm tin để khách hàng lựa chọn dịch vụ và thanh toán tiền.
Tại các phòng khám thì Trung bố trí từ 1-3 lễ tân làm nhiệm vụ đón tiếp đón, chăm sóc khách hàng và thu ngân. Khi khách hàng đến, lễ tân hỏi nhu cầu, tình trạng răng miệng, nhập thông tin, hướng dẫn khách khám, giới thiệu bác sĩ, nha sĩ.
Sau khi có chỉ định làm răng sứ, lễ tân, nhân viên tư vấn và nha sĩ căn cứ vào bảng giá, mẫu răng và chương trình khuyến mại để giới thiệu, so sánh về xuất xứ, chất lượng, độ bền, tính thẩm mỹ, thời hạn bảo hành.
Qua đó mời chào thuyết phục khách hàng lựa chọn các dòng răng sứ cao cấp có xuất xứ từ Đức, Mỹ, Nhật Bản.
Nhưng thực tế Trung chỉ đạo phòng labo sử dụng vôi sứ Alidea có xuất xứ từ Trung Quốc, giá trị thấp hơn để chế tác răng.
Mặc dù thiếu chỉ định hồ sơ, thẻ bảo hành vẫn ghi tên loại răng sứ cao cấp mà khách hàng đã đăng ký, làm khách hàng tin tưởng rằng đã được sử dụng đúng sản phẩm đã lựa chọn, qua đó chiếm đoạt số tiền chênh lệch.
Trung sau đó chỉ đạo thu tiền của khách hàng bằng tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản cá nhân do Trung trực tiếp quản lý, sử dụng hoặc nhờ người khác đứng tên.
Cơ quan điều tra đã thu thập tài liệu liên quan đến 42 tài khoản được mở, sử dụng để phục vụ việc nhận tiền của khách hàng.
Đồng thời Trung chỉ đạo nhân viên sử dụng các phần mềm The Vivental, Keyote Việt, dữ liệu Excel, Google Drive và sổ theo dõi nội bộ để quản lý doanh thu, thực tế nhưng chỉ phản ánh một phần doanh thu và sổ kế toán, hóa đơn và hồ sơ kê khai thuế.
Đến nay, cơ quan điều tra bước đầu xác định từ khi thành lập hệ thống, các phòng khám thuộc hệ thống Đại Nam đã cung cấp dịch vụ cho 1.246.000 lượt khách hàng, với tổng doanh thu thuế khoảng 2.532 tỉ.
Trong đó số tiền chiếm đoạt từ hành vi gian dối răng sứ trong giai đoạn từ năm 2024 đến tháng 5 năm 2026 tạm tính hơn 121 tỉ đồng.
Một phần nguồn tiền thu được từ ban đầu của hệ thống đã được Trung sử dụng mua nhà đất, vàng, ô tô và đồng hồ có giá trị lớn.
Tin Gốc: Tuổi Trẻ
