Từ vụ án lừa đảo chiếm đoạt tài sản và vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng xảy ra tại các phòng khám thuộc Công ty TNHH MTV Nha khoa thẩm mỹ Đại Nam, Bộ Công an đã đưa ra khuyến cáo đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khám, thẩm mỹ nha khoa.
Đại tá Tống Như Sơn, Phó chánh Văn phòng Cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công an, khuyến cáo các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khám, thẩm mỹ nha khoa phải tuân thủ đầy đủ điều kiện hoạt động, người trực tiếp khám, điều trị phải có giấy phép hành nghề phù hợp và được đăng ký hành nghề theo quy định.
Không thuê, mượn giấy phép, bố trí bác sĩ đứng tên để hợp thức hóa hoạt động. Hoạt động quảng cáo, tư vấn phải trung thực, chính xác. Vật liệu, sản phẩm thực tế sử dụng phải đúng nguồn gốc, chất lượng, nội dung đã thỏa thuận với khách hàng.
Đồng thời có hồ sơ, chứng từ để truy xuất, xác định trách nhiệm ở từng công đoạn.
Cạnh đó, doanh nghiệp phải ghi nhận đầy đủ doanh thu, xuất hóa đơn đúng số tiền thực tế, thực hiện đúng về kế toán, nghĩa vụ thuế, không để doanh thu ngoài sổ sách, sử dụng tài khoản cá nhân hoặc nhiều hệ thống dữ liệu để che giấu dòng tiền.
Đại tá Tống Như Sơn nhấn mạnh người đứng đầu doanh nghiệp, chủ cơ sở không được lợi dụng việc tổ chức, điều hành hoạt động kinh doanh để chỉ đạo thực hiện hoặc che giấu các hành vi gian dối, vi phạm về chuyên môn, kế toán, nghĩa vụ thuế.
“Doanh nghiệp chỉ có thể phát triển bền vững khi đảm bảo an toàn cho người bệnh, trung thực trong hoạt động kinh doanh, tuân thủ pháp luật. Mọi hành vi gian dối về chuyên môn, sản phẩm, doanh thu đều bị xử lý nghiêm theo quy định”, Đại tá Tống Như Sơn nói.
Thông tin về phương thức, thủ đoạn của các nghi phạm trong vụ án xảy ra tại Nha khoa thẩm mỹ Đại Nam, Đại tá Tống Như Sơn cho biết năm 2009, Hồ Ngọc Tiên Trung thành lập Công ty TNHH MTV Nha khoa thẩm mỹ Đại Nam, do Trung làm giám đốc.
Sau đó Trung thuê 37 bác sĩ có giấy phép chứng chỉ hành nghề để mở 46 phòng khám tại địa bàn TP.HCM, thành phố Đà Nẵng, Lâm Đồng, Gia Lai, Khánh Hòa, đăng ký hộ kinh doanh cá thể.
Mặc dù đứng tên nhiều pháp nhân, chủ hộ khác nhau, nhưng thực tế đều do Trung quản lý, điều hành, phân tán doanh thu, làm giảm số thuế phải kê khai, nộp vào ngân sách nhà nước.
Tại các phòng khám, Trung bố trí 415 nhân viên, trong đó phần lớn không có bằng cấp chứng chỉ hành nghề nhưng trực tiếp tham gia tư vấn, khám, điều trị và thực hiện kỹ thuật nha khoa.
Để thu hút khách hàng đến khám, điều trị và sử dụng dịch vụ, Trung tổ chức bộ phận marketing gồm 19 nhân viên phụ trách bán hàng, sản xuất nội dung, chạy quảng cáo trực tuyến trên hai website chính thức của Công ty Đại Nam.
Đồng thời đăng tải nội dung trên nền tảng mạng xã hội, quảng cáo hệ thống là cơ sở nha khoa uy tín, chất lượng, có đội ngũ bác sĩ là tiến sĩ, thạc sĩ, chuyên khoa răng hàm mặt, có nhiều năm kinh nghiệm, trực tiếp khám, điều trị cho khách hàng và trang thiết bị hiện đại từ châu Âu, quy trình chuyên nghiệp.
Các website còn quảng cáo sử dụng vật liệu chính hãng và trụ implant có nguồn gốc xuất xứ từ Mỹ, Thụy Sĩ, Pháp, Hàn Quốc, và các dòng răng sứ cao cấp như Cercon, EMA, Leva plus, Dior, có độ bền và tính thẩm mỹ cao, bảo hành dài hạn.
Đồng thời công khai bảng giá, chương trình khuyến mại và cam kết dịch vụ an toàn, chính xác, hiệu quả, qua đó tạo niềm tin để khách hàng lựa chọn dịch vụ và thanh toán tiền.
Tại các phòng khám thì Trung bố trí từ 1-3 lễ tân làm nhiệm vụ đón tiếp đón, chăm sóc khách hàng và thu ngân. Khi khách hàng đến, lễ tân hỏi nhu cầu, tình trạng răng miệng, nhập thông tin, hướng dẫn khách khám, giới thiệu bác sĩ, nha sĩ.
Sau khi có chỉ định làm răng sứ, lễ tân, nhân viên tư vấn và nha sĩ căn cứ vào bảng giá, mẫu răng và chương trình khuyến mại để giới thiệu, so sánh về xuất xứ, chất lượng, độ bền, tính thẩm mỹ, thời hạn bảo hành.
Qua đó mời chào thuyết phục khách hàng lựa chọn các dòng răng sứ cao cấp có xuất xứ từ Đức, Mỹ, Nhật Bản.
Nhưng thực tế Trung chỉ đạo phòng labo sử dụng vôi sứ Alidea có xuất xứ từ Trung Quốc, giá trị thấp hơn để chế tác răng.
Mặc dù thiếu chỉ định hồ sơ, thẻ bảo hành vẫn ghi tên loại răng sứ cao cấp mà khách hàng đã đăng ký, làm khách hàng tin tưởng rằng đã được sử dụng đúng sản phẩm đã lựa chọn, qua đó chiếm đoạt số tiền chênh lệch.
Trung sau đó chỉ đạo thu tiền của khách hàng bằng tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản cá nhân do Trung trực tiếp quản lý, sử dụng hoặc nhờ người khác đứng tên.
Cơ quan điều tra đã thu thập tài liệu liên quan đến 42 tài khoản được mở, sử dụng để phục vụ việc nhận tiền của khách hàng.
Đồng thời Trung chỉ đạo nhân viên sử dụng các phần mềm The Vivental, Keyote Việt, dữ liệu Excel, Google Drive và sổ theo dõi nội bộ để quản lý doanh thu, thực tế nhưng chỉ phản ánh một phần doanh thu và sổ kế toán, hóa đơn và hồ sơ kê khai thuế.
Đến nay, cơ quan điều tra bước đầu xác định từ khi thành lập hệ thống, các phòng khám thuộc hệ thống Đại Nam đã cung cấp dịch vụ cho 1.246.000 lượt khách hàng, với tổng doanh thu thuế khoảng 2.532 tỉ.
Trong đó số tiền chiếm đoạt từ hành vi gian dối răng sứ trong giai đoạn từ năm 2024 đến tháng 5 năm 2026 tạm tính hơn 121 tỉ đồng.
Một phần nguồn tiền thu được từ ban đầu của hệ thống đã được Trung sử dụng mua nhà đất, vàng, ô tô và đồng hồ có giá trị lớn.
Theo đó, phiên tòa phúc thẩm sẽ diễn ra vào ngày 24-7.
Bà Châu đã bị TAND TP Đà Nẵng xét xử sơ thẩm, tuyên án chung thân về tội tham ô tài sản, lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản.
Sau phiên tòa, bị cáo đã kháng cáo toàn bộ bản án sơ thẩm.
Theo nội dung vụ án, Công ty Bách Đạt An được tỉnh Quảng Nam (cũ) giao làm chủ đầu tư 10 dự án bất động sản tại thị xã Điện Bàn, gồm: dự án An Phú Quý; Hera Complex Riverside; Bách Thành Vinh; Bách Thành Vinh mở rộng; An Cư; 7B; 7B mở rộng; Bách Đạt 1; Sentosa; khu dân cư chợ Điện Dương.
Quá trình thực hiện, Công ty Bách Đạt An trực tiếp hoặc thông qua đơn vị phân phối (Công ty Hoàng Nhất Nam, Công ty Gaia, Công ty CenInves…) ký hợp đồng đặt cọc, phiếu đặt mua sản phẩm... nhằm bán đất nền, thu tiền theo tiến độ.
Tổng số tiền thu của khách hàng tại 9 dự án là hơn 1.287 tỉ đồng, toàn bộ số tiền này đều được công ty hạch toán đầy đủ trên sổ sách kế toán.
Công ty Bách Đạt An đã chi đầu tư dự án gần 222 tỉ đồng (chi bồi thường giải phóng mặt bằng, thi công, nộp tiền sử dụng đất...).
Từ ngày 4-5-2017 đến ngày 21-11-2017, ông Nguyễn Hữu Vinh là Chủ tịch HĐQT, bà Châu là Tổng giám đốc, đại diện theo pháp luật và điều hành toàn bộ hoạt động.
Thời gian này toàn bộ nguồn tiền mặt của công ty do bà Châu quản lý để phục vụ hoạt động của công ty.
Bà Châu nhận và quản lý tiền công ty dưới hình thức tạm ứng cá nhân. Hằng ngày công ty thu tiền mặt của khách hàng hoặc rút tiền từ tài khoản ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt thì cuối ngày nhân viên mang tiền về nhà riêng của bà Châu.
Đồng thời bộ phận kế toán lập phiếu chi tạm ứng cho bà Châu để theo dõi. Khi công ty cần tiền để chi phí, bà Châu nộp lại tiền tạm ứng để chi.
Sau đó bà Châu nhờ bà Võ Thị Điệp làm Tổng giám đốc và chuyển nhượng toàn bộ cổ phần sang bà Điệp, ông Vinh. Bà Châu giữ chức vụ Phó tổng giám đốc.
Lợi dụng việc được giao quản lý tiền của công ty, bà Châu đã chiếm đoạt số tiền trên 774 tỉ đồng dưới hình thức tạm ứng rồi sử dụng vào mục đích cá nhân dẫn đến không có khả năng hoàn ứng.
Quá trình điều tra, truy tố và tại phiên tòa, bà Châu không thừa nhận hành vi.
Tòa sơ thẩm nhận định hành vi chiếm đoạt số tiền hơn 364,8 tỉ đồng của Công ty Bách Đạt An từ ngày 31-7-2017 đến ngày 31-12-2017 của bị cáo Châu đủ các yếu tố cấu thành tội lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản; hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt số tiền hơn 409,1 tỉ đồng của Công ty Bách Đạt An mà mình có trách nhiệm quản lý từ ngày 1-1-2018 đến 10-8-2023 của bị cáo đủ yếu tố cấu thành tội tham ô tài sản.
Tòa đã tuyên bị cáo mức án 20 năm tù về tội lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản; chung thân về tội tham ô tài sản.
Buộc bị cáo có nghĩa vụ bồi thường cho bị hại - Công ty Bách Đạt An hơn 774 tỉ đồng.
Thông tin được nêu tại hội nghị tổng kết công tác thi hành án dân sự 6 tháng đầu năm 2026 của Cục Quản lý thi hành án dân sự, Bộ Tư pháp, ngày 9/4. Giai đoạn thống kê tính từ tháng 10 năm trước.
Trong 6 tháng, ngành thi hành án dân sự đã xử lý xong hơn 246.000 việc, đạt 47,3%; thu hồi, thi hành hơn 83.200 tỷ đồng, tăng 4,24% so với cùng kỳ năm 2025. Kết quả này được đánh giá cho thấy nỗ lực lớn của toàn hệ thống trong bối cảnh khối lượng công việc và giá trị phải thi hành tiếp tục ở mức cao.
Đối với việc thu hồi tài sản thất thoát, bị chiếm đoạt trong các vụ án tham nhũng, kinh tế, Cục Quản lý thi hành án dân sự cho biết đã tham mưu, tháo gỡ nhiều vụ việc phức tạp, qua đó thi hành xong hơn 2.000 việc với số tiền hơn 6.500 tỷ đồng.
Riêng lĩnh vực tín dụng, ngân hàng, ngành đã thi hành xong 2.700 việc, tương ứng 19.600 tỷ đồng, góp phần xử lý nợ và bảo đảm an toàn hoạt động tín dụng.
Ngoài ra, đơn vị cho biết đã tạo bước tiến trong chuyển đổi số khi đưa vào vận hành nền tảng số với nhiều phân hệ quan trọng như tài chính - kế toán; biên lai điện tử; hỗ trợ ra quyết định, tổ chức thi hành án; tiếp công dân, giải quyết khiếu nại, tố cáo thông qua Trung tâm giám sát, điều hành thông minh (IOC).
Kết luận hội nghị, Thứ trưởng Tư pháp Mai Lương Khôi yêu cầu toàn ngành thi hành án dân sự tiếp tục vận hành hiệu quả mô hình tổ chức bộ máy mới, đồng thời tăng cường kiểm tra, kiểm soát ở các khâu dễ phát sinh sai phạm như xác minh, phân loại án, thẩm định giá và bán đấu giá tài sản thi hành án.
Về chuyển đổi số, ông yêu cầu triển khai đồng bộ các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thi hành án dân sự, tiến tới số hóa toàn diện quy trình tổ chức thi hành án và bảo đảm nền tảng số vận hành trên cơ sở dữ liệu "đúng - đủ - sạch - sống".
"Mỗi lãnh đạo, công chức cần tăng cường sử dụng các trợ lý ảo của nền tảng số thi hành án dân sự để hỗ trợ công việc. Mục tiêu là hoàn thành các chỉ tiêu, nhiệm vụ năm 2026", Thứ trưởng nói.
Phòng Cảnh sát kinh tế Công an TP Hà Nội đang điều tra vụ án giết mổ, tiêu thụ gần 300 tấn heo bệnh, tuồn vào chợ và cả bếp ăn trường học dưới sự tiếp tay của cán bộ kiểm dịch.
Đến nay, Cơ quan cảnh sát điều tra đã khởi tố vụ án, khởi tố 8 bị can trong đường dây này.
Quá trình điều tra, cảnh sát xác định Cơ sở giết mổ gia súc tập trung Vạn Phúc (Cơ sở giết mổ Vạn Phúc) được kiểm soát bởi Trạm chẩn đoán, xét nghiệm và kiểm soát việc giết mổ động vật, thuộc Chi cục Chăn nuôi thủy sản và thú y Hà Nội.
Hằng ngày, các thương lái vận chuyển heo đến giao cho các chủ lò mổ (các ki ốt giết, mổ trong lò) tại lò mổ Vạn Phúc phải xuất trình giấy chứng nhận kiểm dịch hoặc giấy tờ chứng minh nguồn gốc của số heo vận chuyển vào lò.
Sau khi kiểm tra giấy tờ, kiểm tra lâm sàng đối với động vật, nếu xác định đủ điều kiện, bảo đảm nguồn gốc và không có biểu hiện bất thường, cán bộ kiểm soát mới đồng ý cho heo vào lò để giết mổ.
Sau khi giết mổ, cán bộ tiếp tục kiểm tra đầu, phủ tạng, thận, thịt. Trường hợp không phát hiện dấu hiệu bất thường, đủ điều kiện bảo đảm vệ sinh thú y, cán bộ được giao nhiệm vụ sẽ đóng dấu kiểm soát giết mổ để thịt heo được đưa ra thị trường tiêu thụ.
Công an xác định Nguyễn Phong Nam (43 tuổi) và Nguyễn Thị Phương Lan (42 tuổi) là hai cán bộ của Trung tâm chẩn đoán, xét nghiệm và kiểm soát giết mổ (thuộc Chi cục Chăn nuôi thủy sản và thú y Hà Nội) được phân công làm tổ phó kiểm soát việc giết mổ tại Cơ sở giết mổ Vạn Phúc.
Tuy nhiên quá trình điều tra, công an xác định Nam cùng Lan đã lợi dụng chức vụ, quyền hạn để thu tiền trái quy định, chiếm đoạt tài sản của các chủ lò mổ, lái xe vận chuyển.
Đồng thời hai người này làm giả hồ sơ, tài liệu kiểm dịch, bỏ qua các khâu kiểm soát bắt buộc, cho phép heo bệnh, thậm chí heo đã chết, được đưa vào giết mổ.
Nam và Lan đã tự ý đặt ra quy định kiểm soát dịch bệnh đối với các con heo có trọng lượng dưới 80kg (heo nghi nhiễm bệnh hoặc bị ốm lâu ngày...). Việc này nhằm gây khó dễ hoặc không cho thương lái vận chuyển heo vào bên trong lò mổ.
Sau đó Nam chỉ đạo các nhân viên nếu phát hiện thương lái chở heo đến lò mổ có trọng lượng dưới 80kg thì không cho đưa vào lò mổ.
Qua đó, họ buộc phải nộp từ 250.000 đến 500.000 đồng một chuyến. Một số trường hợp phải chi từ 3-4 triệu đồng mới được cho qua bốt kiểm soát.
Nam và Lan còn yêu cầu một số chủ lò thuê giết mổ tại cơ sở Vạn Phúc phải nộp từ 5-10 triệu đồng một tháng để không bị gây khó dễ.
Từ chỉ đạo của Nam, các nhân viên phải kiểm soát, thu tiền về và bàn giao cho Lan để theo dõi, quản lý trong một cuốn sổ. Cuối tháng, Nam, Lan và Lê Ngọc Anh (52 tuổi, Trạm trưởng Trung tâm chẩn đoán, xét nghiệm và kiểm soát giết mổ) chia nhau.
Vụ án được phát giác khi ngày 17-3, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an thành phố Hà Nội phối hợp cùng các lực lượng chức năng chia thành các mũi công tác, kiểm tra hoạt động giết mổ heo tại lò mổ của Nguyễn Thị Hiền trong Cơ sở giết mổ gia súc tập trung Vạn Phúc, kiểm tra Công ty Cường Phát...
Quá trình kiểm tra, phát hiện Nguyễn Thị Hiền đã giết mổ heo mắc dịch tả heo châu Phi. Tại Công ty Cường Phát qua thu giữ và xét nghiệm xác định một số sản phẩm thịt dương tính với dịch tả châu Phi.
Công an cáo buộc Hiền cùng một số nghi phạm đã cấu kết chặt chẽ, hình thành đường dây khép kín từ khâu thu gom heo bệnh tại các tỉnh như Phú Thọ, Tuyên Quang vận chuyển về Hà Nội, giết mổ tập trung và đưa ra tiêu thụ trên thị trường. Từ đầu năm 2026 đến nay, nhóm này đã tiêu thụ khoảng 3.600 con heo bệnh (tương đương gần 300 tấn).
Số thịt này được đưa vào các chợ đầu mối, chợ dân sinh và bán cho Công ty TNHH thực phẩm Cường Phát. Công ty này đã cung cấp thực phẩm cho một số trường học trên địa bàn thành phố Hà Nội.
