Từ vụ án lừa đảo chiếm đoạt tài sản và vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng xảy ra tại các phòng khám thuộc Công ty TNHH MTV Nha khoa thẩm mỹ Đại Nam, Bộ Công an đã đưa ra khuyến cáo đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khám, thẩm mỹ nha khoa.
Đại tá Tống Như Sơn, Phó chánh Văn phòng Cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công an, khuyến cáo các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khám, thẩm mỹ nha khoa phải tuân thủ đầy đủ điều kiện hoạt động, người trực tiếp khám, điều trị phải có giấy phép hành nghề phù hợp và được đăng ký hành nghề theo quy định.
Không thuê, mượn giấy phép, bố trí bác sĩ đứng tên để hợp thức hóa hoạt động. Hoạt động quảng cáo, tư vấn phải trung thực, chính xác. Vật liệu, sản phẩm thực tế sử dụng phải đúng nguồn gốc, chất lượng, nội dung đã thỏa thuận với khách hàng.
Đồng thời có hồ sơ, chứng từ để truy xuất, xác định trách nhiệm ở từng công đoạn.
Cạnh đó, doanh nghiệp phải ghi nhận đầy đủ doanh thu, xuất hóa đơn đúng số tiền thực tế, thực hiện đúng về kế toán, nghĩa vụ thuế, không để doanh thu ngoài sổ sách, sử dụng tài khoản cá nhân hoặc nhiều hệ thống dữ liệu để che giấu dòng tiền.
Đại tá Tống Như Sơn nhấn mạnh người đứng đầu doanh nghiệp, chủ cơ sở không được lợi dụng việc tổ chức, điều hành hoạt động kinh doanh để chỉ đạo thực hiện hoặc che giấu các hành vi gian dối, vi phạm về chuyên môn, kế toán, nghĩa vụ thuế.
“Doanh nghiệp chỉ có thể phát triển bền vững khi đảm bảo an toàn cho người bệnh, trung thực trong hoạt động kinh doanh, tuân thủ pháp luật. Mọi hành vi gian dối về chuyên môn, sản phẩm, doanh thu đều bị xử lý nghiêm theo quy định”, Đại tá Tống Như Sơn nói.
Thông tin về phương thức, thủ đoạn của các nghi phạm trong vụ án xảy ra tại Nha khoa thẩm mỹ Đại Nam, Đại tá Tống Như Sơn cho biết năm 2009, Hồ Ngọc Tiên Trung thành lập Công ty TNHH MTV Nha khoa thẩm mỹ Đại Nam, do Trung làm giám đốc.
Sau đó Trung thuê 37 bác sĩ có giấy phép chứng chỉ hành nghề để mở 46 phòng khám tại địa bàn TP.HCM, thành phố Đà Nẵng, Lâm Đồng, Gia Lai, Khánh Hòa, đăng ký hộ kinh doanh cá thể.
Mặc dù đứng tên nhiều pháp nhân, chủ hộ khác nhau, nhưng thực tế đều do Trung quản lý, điều hành, phân tán doanh thu, làm giảm số thuế phải kê khai, nộp vào ngân sách nhà nước.
Tại các phòng khám, Trung bố trí 415 nhân viên, trong đó phần lớn không có bằng cấp chứng chỉ hành nghề nhưng trực tiếp tham gia tư vấn, khám, điều trị và thực hiện kỹ thuật nha khoa.
Để thu hút khách hàng đến khám, điều trị và sử dụng dịch vụ, Trung tổ chức bộ phận marketing gồm 19 nhân viên phụ trách bán hàng, sản xuất nội dung, chạy quảng cáo trực tuyến trên hai website chính thức của Công ty Đại Nam.
Đồng thời đăng tải nội dung trên nền tảng mạng xã hội, quảng cáo hệ thống là cơ sở nha khoa uy tín, chất lượng, có đội ngũ bác sĩ là tiến sĩ, thạc sĩ, chuyên khoa răng hàm mặt, có nhiều năm kinh nghiệm, trực tiếp khám, điều trị cho khách hàng và trang thiết bị hiện đại từ châu Âu, quy trình chuyên nghiệp.
Các website còn quảng cáo sử dụng vật liệu chính hãng và trụ implant có nguồn gốc xuất xứ từ Mỹ, Thụy Sĩ, Pháp, Hàn Quốc, và các dòng răng sứ cao cấp như Cercon, EMA, Leva plus, Dior, có độ bền và tính thẩm mỹ cao, bảo hành dài hạn.
Đồng thời công khai bảng giá, chương trình khuyến mại và cam kết dịch vụ an toàn, chính xác, hiệu quả, qua đó tạo niềm tin để khách hàng lựa chọn dịch vụ và thanh toán tiền.
Tại các phòng khám thì Trung bố trí từ 1-3 lễ tân làm nhiệm vụ đón tiếp đón, chăm sóc khách hàng và thu ngân. Khi khách hàng đến, lễ tân hỏi nhu cầu, tình trạng răng miệng, nhập thông tin, hướng dẫn khách khám, giới thiệu bác sĩ, nha sĩ.
Sau khi có chỉ định làm răng sứ, lễ tân, nhân viên tư vấn và nha sĩ căn cứ vào bảng giá, mẫu răng và chương trình khuyến mại để giới thiệu, so sánh về xuất xứ, chất lượng, độ bền, tính thẩm mỹ, thời hạn bảo hành.
Qua đó mời chào thuyết phục khách hàng lựa chọn các dòng răng sứ cao cấp có xuất xứ từ Đức, Mỹ, Nhật Bản.
Nhưng thực tế Trung chỉ đạo phòng labo sử dụng vôi sứ Alidea có xuất xứ từ Trung Quốc, giá trị thấp hơn để chế tác răng.
Mặc dù thiếu chỉ định hồ sơ, thẻ bảo hành vẫn ghi tên loại răng sứ cao cấp mà khách hàng đã đăng ký, làm khách hàng tin tưởng rằng đã được sử dụng đúng sản phẩm đã lựa chọn, qua đó chiếm đoạt số tiền chênh lệch.
Trung sau đó chỉ đạo thu tiền của khách hàng bằng tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản cá nhân do Trung trực tiếp quản lý, sử dụng hoặc nhờ người khác đứng tên.
Cơ quan điều tra đã thu thập tài liệu liên quan đến 42 tài khoản được mở, sử dụng để phục vụ việc nhận tiền của khách hàng.
Đồng thời Trung chỉ đạo nhân viên sử dụng các phần mềm The Vivental, Keyote Việt, dữ liệu Excel, Google Drive và sổ theo dõi nội bộ để quản lý doanh thu, thực tế nhưng chỉ phản ánh một phần doanh thu và sổ kế toán, hóa đơn và hồ sơ kê khai thuế.
Đến nay, cơ quan điều tra bước đầu xác định từ khi thành lập hệ thống, các phòng khám thuộc hệ thống Đại Nam đã cung cấp dịch vụ cho 1.246.000 lượt khách hàng, với tổng doanh thu thuế khoảng 2.532 tỉ.
Trong đó số tiền chiếm đoạt từ hành vi gian dối răng sứ trong giai đoạn từ năm 2024 đến tháng 5 năm 2026 tạm tính hơn 121 tỉ đồng.
Một phần nguồn tiền thu được từ ban đầu của hệ thống đã được Trung sử dụng mua nhà đất, vàng, ô tô và đồng hồ có giá trị lớn.
Liên quan đến vụ buôn lậu vàng từ Campuchia về Việt Nam, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an Tp.HCM (Phòng Cảnh sát kinh tế) đã làm rõ thủ đoạn hoạt động của các đối tượng Vũ Thị Ngọc Anh (SN 1977, ngụ tỉnh Bắc Ninh) và Nguyễn Duy Tấn (SN 1981, ngụ Tp.PHCM) trong đường dây.
Theo cảnh sát, đường dây này hoạt động tinh vi, phân công nhiệm vụ rõ ràng cũng như sử dụng nhiều chiêu trò để đối phó với cơ quan chức năng.
Trong đó, Vũ Thị Ngọc Anh khai, mỗi lần đi buôn lậu vàng, mỗi đối tượng mang theo 50.000 USD, dùng ô tô đi sang Campuchia. Tại đây, Ngọc Anh và đồng bọn gom toàn bộ số tiền đưa cho một đối tượng tên Mạnh để đi mua vàng, thường là vòng tay hoặc mặt dây chuyền, chất liệu 9999.
Sau khi ngủ một đêm tại khách sạn, Ngọc Anh và đồng bọn nhận vàng từ Mạnh và đưa về Việt Nam. Số vàng sau đó được các đối tượng đưa về Việt Nam, tập kết tại nhà Nguyễn Duy Tấn để nung chảy, đúc lại rồi lại giao cho Mạnh để đem đi bán.
Số tiền bán được, Ngọc Anh cùng đồng bọn tính toán giá bán trừ đi giá mua và các chi phí. Tiền lời sau đó được các đối tượng phân chia đều theo % đã góp vốn.
Ngày 20/4, Vũ Thị Ngọc Anh mang theo khoảng 2,2kg vàng 9999, trị giá khoảng 9,7 tỷ đồng đến sân bay Tân Sơn Nhất để làm thủ tục bay đi Phú Quốc. Lực lượng chức năng phát hiện kiểm tra, phát hiện người phụ nữ giấu lượng lớn vàng trong quần lót và tiến hành xử lý theo quy định.
Còn Nguyễn Duy Tấn khai lần cuối đi buôn lậu vàng trước khi bị bắt là ngày 20/4. Thời điểm đó, Tấn mang theo 50.000 USD, đưa cho Mạnh.
Sau đó, Mạnh giao lại cho Tấn khối vàng hình mặt phật khoảng 5-7 cây vàng để đưa về Việt Nam. Quá trình nhập cảnh, Tấn không bị lực lượng hải quan kiểm tra. Sau khi về đến Việt Nam, người đàn ông đưa lại số vàng này cho đồng bọn Ngọc Anh.
Theo Công an Tp.HCM, do chênh lệch giá vàng giữa Campuchia và Việt Nam, từ đầu năm 2026, các đối tượng đã tổ chức đường dây mua vàng tại Campuchia rồi vận chuyển trái phép về Việt Nam để tiêu thụ, hưởng chênh lệch giá.
Cơ quan điều tra xác định từ đầu năm 2026 đến khi bị phát hiện, đường dây này đã thực hiện khoảng 10 chuyến vận chuyển vàng từ Campuchia qua Việt Nam, mỗi chuyến hàng có giá trị khoảng 30 tỷ đồng, thu lợi bất chính số tiền lớn.
Hiện Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an Tp.HCM tiếp tục mở rộng điều tra, truy xét các đối tượng liên quan để xử lý theo quy định pháp luật.
Việc triệt phá đường dây buôn lậu vàng này nằm trong đợt cao điểm 45 ngày đêm chuyển hóa địa bàn theo chỉ đạo của Giám đốc Công an Tp.HCM, nhằm đấu tranh, xử lý các loại tội phạm kinh tế, buôn lậu, gian lận thương mại trên địa bàn.
Theo đó, 2 túi Hermes của bà Trương Mỹ Lan sẽ được tổ chức bán đấu giá vào ngày 21-5, theo hình thức đấu giá trực tuyến trên trang thông tin điện tử đấu giá trực tuyến (https://trungtamdaugiatphcm.daugiavna.vn), phương thức trả giá lên.
Cụ thể, tài sản 1 là túi xách nhãn hiệu Hermes size 30 màu trắng, không đính đá hay vật liệu gì bên trên, tình trạng đã qua sử dụng, giá khởi điểm hơn 2,3 tỉ đồng.
Người đủ điều kiện tham gia đấu giá có trách nhiệm truy cập tài khoản đã được cấp vào tài sản đấu giá để điểm danh tham dự phiên đấu giá. Thời gian điểm danh tham dự phiên đấu giá từ 10h - 10h30 ngày 21-5.
Trường hợp người đủ điều kiện tham gia đấu giá không truy cập tài khoản đã được cấp để điểm danh theo thời gian quy định trong quy chế cuộc đấu giá thì được coi là không tham dự phiên đấu giá, trừ trường hợp bất khả kháng.
Thời gian trả giá của phiên đấu giá trực tuyến, đối với tài sản 1 từ 10h - 10h30. Bước giá (là mức chênh lệch giữa lần trả giá sau so với lần trả giá trước liền kề) đối với tài sản này là 50 triệu đồng/bước giá.
Trường hợp người trả giá cao nhất rút lại giá đã trả trong khoảng thời gian 1 phút trước thời điểm kết thúc phiên đấu giá thì thời gian trả giá được gia hạn thêm 3 phút sau thời điểm kết thúc phiên đấu giá.
Giá trả của người tham gia đấu giá được hệ thống đấu giá trực tuyến ghi nhận phù hợp với quy định về bước giá, tính bằng giá khởi điểm cộng với số nguyên lần bước giá. Giá trả hợp lệ = Giá khởi điểm + N x bước giá (N là các số nguyên: 0, 1, 2, 3, 4, 5, 6...);
Tương tự đối với tài sản 2 là túi xách nhãn hiệu Hermes size 25 màu trắng, có đính đá màu trắng trên khóa và viền túi; tình trạng đã qua sử dụng, giá khởi điểm hơn 1,7 tỉ đồng.
Thời gian điểm danh và tham dự phiên đấu giá đối với tài sản 2 từ 11h - 11h30 ngày 21-5. Bước giá 50 triệu đồng/bước giá.
Tổ chức, cá nhân có nhu cầu mua đấu giá tài sản liên hệ và nộp hồ sơ tại Trung tâm Dịch vụ đấu giá tài sản TP.HCM (số 19/5 Hoàng Việt, phường Tân Sơn Nhất, TP.HCM. Điện thoại: 028.38119849).
Trước khi mở cuộc bán đấu giá 1 ngày làm việc, người phải thi hành án có quyền nhận lại tài sản nếu nộp đủ tiền thi hành án và thanh toán các chi phí thực tế, hợp lý đã phát sinh từ việc cưỡng chế thi hành án, tổ chức bán đấu giá.
Người phải thi hành án có trách nhiệm hoàn trả phí tổn thực tế, hợp lý cho người đăng ký mua tài sản. Mức phí tổn do các bên thỏa thuận; nếu không thỏa thuận được thì yêu cầu tòa án giải quyết.
Ngày 21/7, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh An Giang đã ra quyết định tạm giữ hình sự đối với Phạm Văn Út Em (48 tuổi) và con trai là Phạm Nhựt Hòa (27 tuổi, cùng trú tại phường Rạch Giá), để điều tra về hành vi giết người.
Theo thông tin từ công an, Út Em và ông P.V.H. (46 tuổi) là hàng xóm sát vách. Mâu thuẫn giữa hai người thường xuyên nảy sinh do Út Em mở tiệm rửa xe khiến nước văng sang nhà ông H., dẫn đến việc ông H. thường xuyên sang nhà Út Em chửi bới.
Khoảng 20h ngày 18/7, ông H. cầm cây sắt sang trước nhà Út Em chửi thề và thách thức đánh nhau. Thời điểm đó, Út Em vắng nhà do đi nhậu, còn Phạm Nhựt Hòa ở trong nhà không quan tâm. Sau khi được hàng xóm khuyên can, ông H. đã bỏ về.
Tuy nhiên, đến khoảng 21h cùng ngày, ông H. tiếp tục cầm cây sắt ra trước nhà Út Em để gây sự. Khi Út Em đi nhậu về và hỏi lý do, ông H. vẫn tiếp tục chửi mắng. Bực tức trước thái độ của hàng xóm, Út Em đã lấy thanh sắt chạy sang đánh nhau với ông H. Thấy vậy, Hòa cũng cầm thanh sắt chạy theo hỗ trợ cha.
Trong lúc hỗn chiến, ông H. bị đánh chấn thương sọ não, gục tại chỗ và được gia đình đưa đi cấp cứu tại Bệnh viện Đa khoa Kiên Giang.
